Maßnahmen des betrieblichen Arbeits- und Gesundheitsschutzes (AuG) sind Potentialinvestitionen in das Humanvermögen, die - ähnlich wie Forschungs- und Entwicklungsvorhaben - zunächst auf eine immaterielle Verbesserung der Leistungsfähigkeit ausgerichtet sind, bevor sie mittel- bis langfristig zu einer Verbesserung der Wettbewerbsposition z. B. durch Kosteneinsparungen und/oder Umsatzerhöhungen ertragswirksam werden. Obwohl wettbewerbs- und sozialpolitisch zunehmend bedeutsamer, entziehen sich AuG-Investitionen in der Regel noch einer ökonomischen Analyse, da ihre gesundheitsrelevanten Auswirkungen nur schwer abgeschätzt und ihr monetärer Nutzen meistens nicht ermittelt werden können.

Es fehlen bisher geeignete Verfahren, mit denen sich ein AuG-Bugdet begründet festlegen läßt, und AuG-Maßnahmenprioritäten nach ökonomischen Prinzipien für eine rationale Ressourcenzuordnung bestimmt werden können. Ein entsprechendes Planungs- und Bewertungsverfahren wurde von der Z & P Unternehmensberatung zusammen mit dem IGES Institut - gefördert von der Bundesanstalt für Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin (BAuA) - entwickelt. Das Verfahren beruht auf dem Prinzip der Kosten-Wirksamkeits-Analyse (KWA). Es geht dabei zum einen von einer ganzheitlichen Unternehmens-Zielplanung aus, um den Beitrag von AuG-Zielen zu den generellen Unternehmenszielen auszuweisen. Zum anderen basiert das Verfahren auf einer heuristischen Wirkungsanalyse, um die Ursache-Wirkungs-Zusammenhänge zwischen den Maßnahmeneffekten auf der Arbeitsebene und den resultierenden Zielwirkungen auf der Unternehmensebene herauszuarbeiten (Relevanzbaumprinzip). Das Verfahren knüpft an eine systematische betriebliche Gesundheitsberichtserstattung an und kann außer zur Maßnahmenbewertung als Grundlage für ein regelmäßiges AuG-Controlling eingesetzt werden.

In dem hier vorgelegten Bericht wird eine gekürzte Fassung des entwickelten Planungs- und Bewertungsverfahrens wiedergegeben. Nach einer kurzen thematischen Einführung (Kapitel 1) wird zunächst das Aufgabenfeld des betrieblichen Arbeits- und Gesundheitsschutzes charakterisiert (Kapitel 2). Daran schließt sich eine praxisorientierte Darstellung der wichtigsten Instrumente zur integrierten Planung und Erfolgskontrolle von betrieblichen AuG-Maßnahmen an. Dazu wird speziell auf die Instrumente Gesundheitsbericht (GBE), Gesundheitszirkel (GZI) und Kosten-Wirksamkeits-Analyse (KWA) eingegangen (Kapitel 3). Darauf aufbauend werden dann ein Planungsrahmen sowie ein Leitfaden zur Kosten-Wirksamkeits-Analyse (KWA) entwickelt (Kapitel 4) und abschließend anhand einer betrieblichen Fallstudie inhaltlich umgesetzt (Kapitel 5).